MODEL OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH W SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ zoom_in

MODEL OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH W SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

39,90 zł

MODEL OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH W SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

favorite
favorite_border

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 `Instrumenty finansowe` wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.

FRENDZEL MACIEJ
9788382201185

Opis

Język
PL
Ilość stron
118
Rodzaj okładki
MIĘKKA
Termin realizacji
72
chat Komentarze (0)
Na razie nie dodano żadnej recenzji.

16 innych pozycji w tej samej kategorii:

Poprzedni keyboard_arrow_left
Następny keyboard_arrow_right